审计质疑国企供应链业务合规性时，国企领导该怎么回答？以前靠胆大挣营收，现在靠脑细活命！

万联网 , donna , 2025-07-23 , 浏览:91

这两年跟国企供应链公司的兄弟们喝酒，十有八九都会聊到审计那点事 —— 以前是年底应付一下，现在是 “十不准” 悬头顶，审计组带着放大镜驻场，连三年前的聊天记录都能扒出来。上次还有位老总跟我们吐槽：“审计员拿着我们的钢材贸易合同，一笔笔核对货车GPS轨迹，就差去仓库盘点螺丝钉了。”

其实也不是审计太严，是咱们国企供应链公司以前的玩法太野了。融资性贸易、空转业务这些 “捷径”，放现在都是雷区。但真要合规，也不是没活路。今天就掏掏心窝子，给大家分享一下怎么在审计红线里跳舞，还能把业务做扎实。

一、先来看看审计合规检查的新要求

尽管国家多次明令禁止此类行为，且近两年出台了多项监管政策，例如，国务院国资委发布了《关于规范中央企业贸易管理严禁各类虚假贸易的通知》，提出了“十不准”政策，明确禁止了虚假贸易行为。这些要求包括不准开展背离主业的贸易业务、不准开展风险较高的非标仓单交易、不准违反会计准则规定的确认代理贸易收入等。?2021年国务院国资委发布的《关于加强地方国有企业债务风险管控工作的指导意见》（国资发财评规〔2021〕18号）中就明确禁止了融资性贸易和“空转”“走单”等虚假贸易业务，强调要控制生产经营中的重大风险点。

但仍有一些国企供应链公司，为追求营收增长和财务报表的美化，不顾风险，违规操作，暗中进行资金借贷，以期获得额外收益。为防范类似风险事件的再次发生，加强融资性贸易的审计监督已成为各企业的重点。

二、审计到底查国企供应链啥？说白了就这五个命门

（一）财务审计：这是审计工作的基础，主要关注企业的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的准确性和合规性。审计部门会通过对这些报表的审查，评估企业的财务状况和经营成果。

（二）业务流程审计：包括采购、生产、销售、仓储、物流等各个环节的审计。审计部门会检查这些流程是否遵循了既定的规章制度，是否存在潜在的风险点。

（三）内部控制审计：评估企业的内部控制制度是否健全有效，能否有效地防范和应对风险。这包括对企业各项管理制度、流程、职责分工等方面的审查。

（四）合规性审计：检查企业的运营活动是否符合国家法律法规、行业规范以及企业内部规章制度的要求。

（五）货权管理审计：货权管理是供应链管理的核心环节之一。审计部门会检查企业货权的确权、转移、质押等环节是否合规，是否存在重复质押、货物损失等风险。

三、国企供应链在应对审计检查时，可采取的合规策略

（一）自检自证和整改?：面对审计合规检查，国企供应链公司需要全面自查自纠，确保各项业务操作符合“十不准”等政策要求。确保货物流转、资金流动、发票开具和物流配送等环节一致，避免虚假贸易。?

（二）提升财务法务合规培训：组织专业培训，帮助员工理解“十不准”政策的具体要求和应用场景。通过实战案例分享和专家指导，提升员工的合规意识和操作能力?。

（三）聘请外部法律顾问做合规性审计：定期邀请外部法律和合规领域的专家顾问，对公司的供应链业务进行全面审计。这一过程旨在识别可能存在的合规风险，无论它们多么隐蔽，并就如何加强我们的合规体系提出专业的改进建议。如德和衡律所，通过这种独立的外部审计，能够获得一个更为客观和中立的视角。（如需供应链业务全面合规与风险诊断服务，可联系万联网李老师19168536275）

（四）信息化审计模式：借助大数据、云计算等现代信息技术手段，提高审计工作的效率和准确性。建立供应链信息化管理系统，实现供应链各环节的实时监控和数据共享，为审计工作提供有力支持。

（五）确保“确权”?完善内控机制?：在“十不准”政策下，国企供应链公司需要特别注意“确权”问题。通过完善货权管理制度、利用第三方货权管理平台、加强合同管理和单据控制、运用数字化技术手段以及建立风险预警机制，货权数据将全部数字化、证据化，其中证据时间取自国家授时中心，并上链至国家级数字基础设施星火·链网，实现货权证据链双存证，让企业能够确保贸易的真实性和合规性，避免虚假贸易和融资性贸易风险的发生。

（六）建立健全管理制度：制定详细的内控管理制度，涵盖大宗商品贸易风险控制、销售跟单管理、商务岗位管理、业务单据管控、仓库岗位职责、风控岗位管理等方面?。

最后给兄弟们提个醒：现在的审计，不是来找茬的，是来帮你排雷的。那些被通报的国企，不是运气差，是把合规当负担。

以前是靠胆子大赚钱，现在是靠脑子细活命。审计红线前，能把合规做实的国企供应链公司，才是真的能走远。

所以，为帮助更多地方国企供应链公司将供应链服务做实，我们将从日常风控操作视角，联合2位拥有20多年供应链风控实务经验的专家老炮，将于2025年8月14-15日在深圳举办第一期《供应链业务全员全流程风控操作细则专题培训》。

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